遂平县审计局关于县人民法院2019年度财政财务收支审计结果公示

根据《中华人民共和国审计法》的规定和《遂平县人民政府办公室关于印发2020年度审计项目计划的通知》（遂政办〔2020〕4号）文件要求，遂平县审计局自2020年7 月10日至8月10日，对遂平县人民法院（以下简称县法院）2019年度财政财务收支进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县法院有中央政法编制96名，事业编制5名，现有在职干警95人。院机关内设机构8个，分别是政治部、综合办公室、立案庭、刑事审判庭、民事审判庭、行政审判庭、执行局、审判监督管理办公室；下设三个人民法庭，分别是车站法庭、玉山法庭、阳丰法庭；另设事业编制机构一个：后勤服务中心。单位主要职能：依法审判法律规定由遂平县人民法院管辖的刑事、民事、行政等第一审案件;受理不服本院裁判生效的刑事、行政申诉和申请再审案件，对其中确有错误的，决定再审；接待群众来信来访；依法审判由遂平县人民检察院按照审判监督程序提出的抗诉案件；依法审判驻马店市中级人民法院指定管辖的案件；依法行使司法执行权和司法决定权。依法审查、决定非诉行政案件的执行；依法决定国家赔偿；开展与法院工作有关的调查研究，针对案件审理中发现的突出问题提出司法建议；对本院的法官和其他工作人员组织专业培训；组织开展本院的思想政治工作和教育培训工作；按照权限管理法官和其他工作人员；负责本院的监察工作；在审判工作中宣传法制，教育公民自觉遵守宪法和法律主管本院的司法警察工作；管理本院的有关经费和物资装备；领导基层人民法庭建设；完成应由遂平县人民法院负责的其他工作。

（一）2019年度财政财务收支情况。

2019年收入总计2175.28万元，其中：财政拨款收入2025.71万元、非同级财政拨款收入149.57万元。

2019年支出总计2408.50万元，其中：工资福利支出1338.72万元（基本工资513.67万元、津贴补贴151.27万元、奖金485.81万元、绩效工资1.63万元、机关事业单位基本养老保险缴费80.36万元、职工基本医疗补助缴费37.9万元、其他社会保障缴费5.02万元、住房公积金58.77万元、其他工资福利支出4.28万元）；商品服务支出950.65万元（办公费46.64万元、水费7.27万元、电费37.38万元、物业管理费17.27万元、差旅费1.74万元、维护费37.35万元、公务接待费10.26万元、被装购置费19.64万元、劳务费350.93万元、工会经费10.24万元、福利费7.84万元、其他商品和服务支出404.09万元）；对个人和家庭补助 31.94万元；资本性支出87.19万元。

2019年预算收入总计（转移支付资金）292万元，即财政拨款预算收入292万元。支出总计303.56万元，其中：商品服务支出167.48万元（印刷费5.11万元、邮电费82.09万元、差旅费44.49万元、培训费6.07万元、公务用车运行维护费24.5万元、其他商品和服务支出5.22万元）；对个人和家庭补助 1.7万元；资本性支出134.38万元。

（二）止2019年底资产、负债、净资产情况。

2019年资产合计2227.18万元，其中：货币资金355.43万元，财政应返还额度125.07万元，其他应收款0.25万元，固定资产净值1746.43万元；负债合计29.90万元，即其他应付款29.90万元；净资产合计2197.28万元，即累计盈余2197.28万元。

2019年（政法转移支付资金）资产合计651.75万元，其中：货币资金60.16万元，财政应返还额度34.4万元，固定资产净值557.28万元；负债合计7.07万元，即其他应付款7.07万元；净资产合计644.68万元，即累计盈余644.68万元。

二、审计评价意见

县法院提供的2019度会计资料基本真实地反映了年度财务收支情况，内部控制制度基本健全。但审计中也发现有公务接待费超支等的问题，应予以纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）公务接待费超支42620元。

财政批复县法院公务接待费预算60000元，2019年度列支公务接待费102620元，超支42620元。

（二）支出手续不完善列支费用 86110元。

2019年政法转移支付资金专账列支因会议、接访差旅活动产生的差旅费共7笔合计86110元，未附相关通知文件。

四、审计处理情况及建议

遂平县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，对公务接待费超支问题，责令加强公务接待费支出管理，切实遵守预算管理规定。对支出手续不完善列支费用问题，责令改正，加强财务支出手续的审核把关。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：遵守国家法律法规和党内纪律制度的相关规定，建立和完善厉行节约、反对浪费的长效机制，严格控制“三公”经费支出，压减行政支出，降低行政运行成本，促进公务支出管理的科学化、规范化。认真执行《河南省会计基础工作规范实施细则》有关规定，完善各项支出手续，严格规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强单位内部经济管理和财务管理。

五、县人民法院的整改情况

目前，针对公务接待费超支问题，法院今后厉行节约，严格控制各项费用支出。对支出手续不完善列支费用问题，今后完善各项支出手续，规范会计行为，确保资金的使用效益。