遂平县审计局关于县地方史志研究所

2020至2021年财政收支审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》的规定和2022年度审计项目计划的安排，遂平县审计局自2022年5月24日至6月20日对遂平县地方史志研究所2020年至2021年度财政收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

遂平县地方史志研究所是遂平县人民政府办公室管理的公益一类事业单位，机构规格相当于正科级，经费实行财政全额预算管理，内设综合股、方志编纂股、年鉴编纂股。县史志所事业编制7名，现实有人员5人。主要职责是∶负责编纂县级地方志书、地方综合年鉴；开展地方史的研究、编写与出版；传承弘扬优秀传统文化，开展地方历史文化研究；搜集保存、研究整理地方历史文献和资料；承担县委、县政府和上级人民政府地方史志工作机构交办的其他工作任务。

（一）2020年财政收支情况。

2020年收入总计74.61万元，即财政拨款预算收入74.61万元。

2020年支出总计80.87万元，其中：工资福利支出46.94万元，商品和服务支出31.66万元，对个人和家庭补助2.27万元。

（二）2021年财政收支情况。

2021年收入总计74.56万元，即财政拨款预算收入74.56万元。

2021年支出总计59.33万元，其中：工资福利支出45.94万元，商品和服务支出10.18万元；对个人和家庭补助2.72万元；资本性支出0.49万元。

（三）2021年底资产负债情况。

2021年资产合计29.15万元，其中：流动资产26.05万元（货币资金16.96万元，财政应返还额度9.09万元）、固定资产3.1万元。

净资产29.15万元，即累计盈余29.15万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县史志所提供的2020年至2021年财务会计资料基本真实地反映了审计年度的财政收支情况，会计处理基本符合相关的会计准则和会计制度。内部控制制度基本健全，经测试基本有效。但审计中也发现存在支出手续不规范、未经政府采购等问题，今后应当加以改正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）支出手续不完善列支费用

（二）将列入政府采购目录的项目未经批准自行采购

（三）零余额账户用款额度年终未结转清零

四、审计处理及建议

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告，并提出了审计建议。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：

（一）强化财务管理，要取得真实、合法的原始凭证，并填写完整；严格按照政府会计制度的要求对单位发生的各项经济业务或事项进行会计核算。

（二）严格执行《中华人民共和国采购法》的相关规定，列入政府集中采购目录内的货物和服务必须进行集中采购，不得自行采购。

五、县地方史志研究所的整改情况

目前，针对支出手续不完善列支费用的问题，县地方史志研究所规范会计行为，确保附件的真实性；针对将列入政府采购目录的项目未经批准自行采购的问题，县地方史志研究所通过学习政府集中采购目录，规范采购流程；针对零余额账户用款额度年终未结转清零的问题，县地方史志研究所组织财务人员深入学习政府会计准则制度等，确保正确使用会计科目，正确进行会计核算，全面规范会计基础工作。具体整改情况由遂平县地方史志研究所向社会公告。

                                                                                         2022年9月23日