遂平县审计局关于县住房和城乡建设局2018年至2019 年部门预算执行审计结果公示

根据《中华人民共和国审计法》的规定和《遂平县人民政府办公室关于印发2020年度审计项目计划的通知》（遂政办〔2020〕4号）文件要求，遂平县审计局自2020 年3月19日至 2020年7 月20 日，对遂平县住房和城乡建设局（以下简称县住建局）2018至2019年度部门预算执行情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县住建局属一级预算单位。内设6个股室，现有在职人员18人，退休人员21人。单位主要职能：贯彻落实党和国家住房保障工作的法律、法规和方针政策；拟订住房保障的相关政策并监督实施；拟订住房保障规划和年度计划并监督实施。监督管理全县房地产市场。拟定房地产开发房屋租赁、房屋面积管理、房地产估价、物业管理、房屋征收拆迁的制度并监督管理；监督管理全县建筑市场，规范市场各方主体行为；负责全县房屋建筑和市政基础设施工程建设质量安全监管工作；负责规范全县城市设计、工程勘察设计市场秩序，监督管理全县城市设计、工程勘察设计质量工作；负责建立科学规范的工程建设标准体系。组织拟订和发布全县工程建设实施阶段的地方标准；指导全县城市建设工作；负责规范和指导全县村镇建设工作。拟订全县村镇建设政策和发展规划并监督实施；负责推进全县建筑节能、城镇减排和墙体材料革新工作；承办县政府交办的其他事项。

（一）县财政局批复部门预算情况。

1.2018年度收入预算723.49万元，其中：一般公共预算281.19万元，上级转移支付355.6万元，政府性基金收入86.7万元。支出预算723.49万元，其中：基本支出216.19万元（工资福利支出182.24万元、商品服务支出 7.45万元、对个人和家庭补助支出26.5万元）；项目支出507.3万元（一般性项目支出45.5万元，专项资金支出461.8万元）。

2.2019年度收入预算3972.84万元，其中：一般公共预算3275.34万元（财政拨款3274.64万元、国有资源（资产）有偿使用收入0.7万元），上级转移支付560万元，政府性基金收入137.5万元。支出预算3972.84万元，其中：基本支出210.84万元（工资福利支出162.22万元、商品服务支出 8.2万元、对个人和家庭补助支出40.42万元）；项目支出3762万元（一般性项目支出3082万元，专项资金支出680万元）。

（二）财政财务收支情况

1.县住建局2018年度局机关收入总计33891.71 万元，即财政拨款收入33891.71 万元（基本支出拨款287.74万元、项目支出拨款33603.97万元）。支出合计15688.07万元，其中：基本支出257.87万元（工资和福利支出174.07 万元，商品和服务支出 52.18万元，对个人和家庭补助14.59万元，其他资本性支出17.03万元）；项目支出15430.2万元。

2.县住建局2019年度局机关收入总计4406.3万元，即财政拨款收入4406.3万元。支出合计17859.17万元（工资和福利支出173.82万元，商品和服务支出712.52万元，对个人和家庭补助7.16万元，资本性支出11024.44万元，资本性支出5592.43万元，其他支出348.8万元）。

（三）止2019年底资产、负债、净资产情况。

2019年资产合计16368.69万元，其中：货币资金25.14万元，财政应返还额度5295.59万元，固定资产净值22.97万元，无形资产净值0.56万元，公共基础设施净值11024.43万元。

负债合计201.61万元，其中：其他应付款201.61万元。

净资产合计16167.08万元，其中：累计盈余16167.08万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县住建局提供的财务会计资料基本真实地反映了审计年度的财务收支情况；部门预算执行和财务收支基本符合国家财政法规的规定，较好地执行了年度预算。但审计中也发现有违反财经法规的问题，应予以纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算列支商品服务支出1409794元。

1.财政批复县住建局2018年部门预算中局机关商品服务支出预算为74562元，当年“商品服务支出”科目实际支出502414元，超预算支出427852元。其中，公务用车运行维护费预算10000元，2018年度列支公务用车运行维护费33025元，超预算列支23025元。

2.财政批复县住建局2019年部门预算中局机关商品服务支出预算为82040元，当年“商品服务支出”科目实际支出7125190元（含项目支出6084233元），超预算支出958917元。

（二）支出手续不完善列支费用23100元。

2018年支出手续不完善列支危房改造验收租车费用共1笔合计12400元，无租车合同。

2019年支出手续不完善列支城建考核租用观光车费用共1笔合计10700元，无租车合同。

（三）未按规定履行差旅费审批手续18901元。

2018年县住建局未严格履行国内差旅内部审批制度，无出差审批单报销差旅费5笔，涉及金额18901元。

四、审计处理情况及建议

遂平县审计局针对审计发现的问题，已依法出具了审计报告，下达了审计决定，并提出了处理意见和整改建议，对超预算列支商品服务支出，责令改正。对支出手续不完善列支费用问题，责令改正，今后责令改正，加强财务支出手续的审核把关。对未按规定履行差旅费审批手续问题，责令建立健全国内差旅内部审批制度，并严格执行。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：加强对预算支出的管理，切实遵守预算管理规定，严格按照批复的预算使用资金，加强预算编制的科学性、完整性和严谨性，尽可能减少预算执行中的调整、追加（减）行为。认真执行《河南省会计基础工作规范实施细则》有关规定，完善各项支出手续，严格规范会计行为，保证会计资料真实、完整，加强单位内部经济管理和财务管理。建立健全差旅费报销内控制度，切实加强对差旅费的管理。相关部门要对公务出差事由、人数从严控制和审批，对事项不真实、手续不完善的差旅费不予报销。

五、县住房和城乡建设局的整改情况

目前，针对超预算列支商品服务支出问题，住建局组织全体人员认真学习预算法，严格按照批复的预算使用资金。对支出手续不完善列支费用问题，完善各项支出手续，规范会计行为，确保附件的真实性。对未按规定履行差旅费审批手续问题，建立健全差旅费报销内控制度，对手续不完善的不予报销。