遂平县审计局关于中共遂平县委政法委员会

2021年至2022年度财政收支审计结果的公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定和2023年审计项目计划的安排，遂平县审计局成立审计组，自2023年7月 25日至8月13日，对遂平县委政法委员会2021年至2022年度财政收支进行审计。现将审计结果公告如下：

         一、基本情况

县政法委员会是县委工作机关，为正科级，主要职责是：贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，贯彻落实党的路线方针政策和决策部署，统一企县政法各部门息想和行动，坚持党对政法工作的绝对领导，坚决维护党中央权威和集中统一领导、贯彻落实党中央、省委、市委、县委决定，对全县政法工作进行研究部署，推进平安遂平、法治遂平建设，加强过硬政法队伍建设，深化智能化建设，坚决维护国家政治安全，确保全县社会大局稳定，促进社会公平正义、保障人民安居乐业。了解掌握和分析研判全县政法工作情况动态、分析社会稳定形势，创新完善多部门参与的综治维稳工作机制，研究加强社会治安综合治理、创新社会治理体系和提高社会治理能力有关重大问题，协调推动预防、化解影响全县稳定的社会矛盾和风险，协调应对和处置重大突发事件。加强对全县政法工作的督查，统筹协调社会治安综合治理、平安遂平建设、法治遂平建设、维护社会稳定、反邪教有关法律法规政策的实施工作。组织开展全县政法系统的调查研究和理论研究、研究报订全县政法工作的政策措施，及时向县委视出建议。掌握分析全县政法舆情动态，指导协满政法部门媒体网络宣传工作，指导政法部门做好涉及政法工作的重大宣传工作。监督和支持政法各部门依法行使职权，指导和协调政法各部门密切配合，研究和协调重大，疑难案件，督促和推动大案要案的查处工作，推进严格执法、公正司法。组织研究全县政法改革中带有方向性、领向性和普遍性的重大问题，深化全县政法改革。指导推动全县政法系统党的建设和政法队伍建设以及完成县委交办的其他任务。

        （一）2020年至2021年度财政收支情况。

2021年度财政拨款收入1456.00万元，其他收入0.57万元。行政事业支出1134.11万元，其中:工资福利支出219.94万元，商品和服务支出903.88万元，对个人和家庭补助5.07万元，资本性支出5.22万元。

2022年度财政拨款收入-175.58万元，其他收入95.4万元。行政事业支出1400.46万元，其中:工资福利支出202.71万元，商品和服务支出1126.05万元，对个人和家庭补助66.41万元，资本性支出0.64万元，对社会保障基金补助4.64万元。

（二）止2022年底资产、负债、净资产情况。

资产总计249.75万元，其中;固定资产249.75万元。

净资产总计249.75万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县政法委提供的2021年至2022年度会计资料基本真实地反映了年度财务收支情况，内部控制制度基本健全，经测试基本有效。但审计中也发现超预算列支公务接待费、未严格执行公务用车登记制度等问题，应当加以改正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）预算编制不完整
（二）支出手续不完善列支费用
（三）应计未计固定资产54858元
（四）经济业务未及时进行会计处理
（五）未严格执行公务用车登记制度
            四、审计处理情况及建议
         （一）提高部门预算编制质量，健全并严格履行编制程序，进一步细化各项预算支出范围和支出科目，加强预算编制的科学性、完整性和严谨性。

(二)建立健全内部控制制度，进一步完善公务用车管理内部控制的实施措施和执行程序，认真执行公务卡结算制度，加大防范和管控力度，达到规范化管理。

(三)认真执行《政府会计准则第3 号一固定资产》、《行政单位会计制度》的规定，及时对所购置的固定资产进行确认、登记、管理和使用，防止国有资产流失。

五、中共遂平政法委员会的整改情况

目前，针对预算编制不完整的问题，中共遂平政法委员会严格按照《中华人民共和国预算法》等相关法规制定编制预算。进一步提高财政规划质量，完善预算管理制度，对本单位的财政运行情况加以总体把握，提高预算编制的准确性和完整性，实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益。针对支出手续不完善列支费用的问题，中共遂平政法委员会按照《中华人民共和国会计法》第十四条“会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。针对应计未计固定资产的问题，中共遂平政法委员会重新对涉及的固定资产进行重点了清查、盘点，并加强了其它固定资产管理，该登记入账的登记入帐，该补录的补录，确保了固定资产的账实相符。针对经济业务未及时进行会计处理的问题，中共遂平政法委员会完善了相关财务制度及时进行了会计核算。针对未严格执行公务用车登记制度的问题，中共遂平政法委立即加强了公务用车管理，严格执行公务用车信息登记和公示制度。严格执行回单位或者其他指定地点停放制度，节假日期间除工作需要外封存停驶。

具体整改情况由中共遂平政法委员会向社会公告。

2023年10月23日