遂平县审计局关于中共遂平县委统一战线工作部2019年度财政财务收支情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》和《人民政府办公室关于印发2020年度审计项目计划的通知》（遂政办〔2020〕4号）的规定，遂平县审计局自2020年6月15日至6月22日，对中共遂平县委统一战线工作部2019年度财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县委统战部属全额预算管理的一级预算单位，行政编制15人，事业编制7人，现在职人员17 人。内设两室一局，分别是： 办公室、台湾工作办公室、民族宗教局。

（一）2019年收支情况。

2019年收入237.77万元，其中：财政拨款收入237.77万元；支出229.98万元，其中：行政支出229.98 万元。

（二）止2019年底资产、负债、净资产情况。

2019年底资产合计44.5万元，其中：财政应返还额度35.8万元，非流动资产8.7万元。   

净资产合计44.5万元，其中：累计盈余44.5万元。

二、审计评价意见

审计结果表明：县委统战部提供的2019年度会计资料基本真实地反映了年度财务收支情况，内部控制制度基本健全。但审计中也发现有违反财经法规的问题，应予以纠正。

三、审计发现的主要问题

（一）超预算列支业务招待费26097元。

2019年批复的部门预算，统战部业务招待费支出12000元。 2019年统战部业务招待费实际支出38097元，超预算列支业务招待费26097元。

（二）挤占专项经费167054.97元。

2019年统战部使用规范农村宗教事务专项行动工作经费25200元发放2019年上半年文明奖；使用对台工作及海外联谊工作经费30300元发放2019年下半年文明奖；使用对台工作及海外联谊工作经费12065.5元、宗教团体办公费6058元、“规范农村宗教事务专项行动工作经费19010元、宗教界代表人士培养经费20000元、工商联业务费5434.5元、少数民族发展资金132.62元、党外人士考察调研培训费5855元、清真食品和宗教活动场所年度检查经费7890.4元、重点宗教界人士及清真食品监督员补助10000元、阿訇生活补助30000元，共计111554.97元用于发放2018年度平安建设奖。

（三）支出票据不合规15000元。

2019年统战部使用外购收据支付石寨铺镇石寨铺居民委员会驻村帮扶款15000元。

（四）未严格实行公务用车登记制度。

2019年共计列支加油卡充值款12笔，金额合计36000元，对公务用车使用地点、里程等信息，未按规定建立公务用车登记制度。

（五）应记未记固定资产。

2019年统战部购学习强国学习平台手机一部，金额2950元未记固定资产。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，遂平县审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，并提出了审计建议。对超预算列支业务招待费问题，责令加强“三公”经费支出管理，今后严禁超预算列支业务招待费；对挤占专项经费问题，责令将挤占挪用的资金归还原资金渠道，加强预算支出管理；对将支出票据不合规问题，责令改正；对未严格实行公务用车登记制度问题，责令改正；对应记未记固定资产问题，要加强固定资产管理。

针对审计发现的问题，遂平县审计局建议：（一）认真执行《中华人民共和国预算法》及各项财经法规，按照预算的用途和标准使用财政资金，资金使用原则上应直接与具体事项挂钩，不得随意相互调济使用。（二）建立健全各项内部控制制度，强化财务管理。一是要取得真实、合法的原始凭证，并填写完整；二是健全费用支出报销制度，各项费用支出要按照报销程序和制度规定的范围和标准列支；三是及时登记固定资产，使账面资产与实际资产相符。（三）认真执行《党政机关公务用车管理办法》的有关规定，健全公务用车信息登记和公示制度，严格执行公务用车管理制度。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对超预算列支业务招待费问题，今后严格按照规定使用统战工作政治特别费；对将支出票据不合规问题，已整改；对未严格实行公务用车登记制度问题，补充完善了公务用车登记制度，实行公务用车派车单制度；对应记未记固定资产问题，已整改。